Podatek od sprzedaży nieruchomości to obowiązkowy podatek, który należy zapłacić najpóźniej do 30 kwietnia roku następnego po tym w którym dokonano transakcji. Jego wysokość należy obliczyć i odprowadzić samodzielnie, dlatego warto wiedzieć jak to wszystko działa. Całość wymaga wykonania paru ważnych czynności, np. złożenia deklaracji podatkowej, czy opłacenie należnego podatku.
Czytaj również: Jak sprzedawać mieszkania?
Podatek od sprzedaży nieruchomości – ile wynosi?
Podatek od sprzedaży nieruchomości w Polsce wynosi aż 19%. Co ciekawe jest naliczany wyłącznie od wysokości dochodu, a nie całej kwoty transakcji.
W praktyce oznacza to tyle: jeśli kupiłeś, przykładowo, mieszkanie o wartości 300 000 zł, do tego zrobiłeś remont wart 50 000 zł to łączna kwota “kosztów” wynosi 350 000 zł. Dzięki wykonanej pracy mogłeś sprzedać mieszkanie za 380 000 zł. W efekcie Twój dochód wyniesie 30 000 zł, a kwota podatku będzie równa 5700 zł.
Podatek, jak wcześniej wspomniałem, należy zapłacić do 30 kwietnia roku następnego po tym, w którym dokonano sprzedaży. Do tego dnia powinno się również złożyć deklarację podatkową PIT-39.
Podatek od sprzedaży nieruchomości reguluje Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych. Zgodnie z nią sprzedaż nieruchomości przed upływem 5 lat od daty zakupu (mowa o latach podatkowych, nie kalendarzowych) wymaga opłacenia podatku dochodowego – 19%.
Kiedy trzeba zapłacić podatek od sprzedaży nieruchomości?
Nie w każdej sytuacji jesteśmy zobowiązani do zapłacenia podatku. W niektórych sytuacjach kupujący, zgodnie z ustawą, jest zwolniony z daniny.
W omawianym przez nas przypadku podatnikiem jest osoba, która zbyła:
- nieruchomość lub ich część oraz udział w nieruchomości,
- spółdzielcze własnościowe prawa do lokalu mieszkalnego lub użytkowego oraz prawa do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej przed upływem 5 lat podatkowych od daty nabycia.
Jednak nawet w przypadku sprzedaży mieszkania przed upływem 5 lat podatkowych można uniknąć opłat. Wystarczy, że skorzystamy z ulgi mieszkaniowej – należy się ona każdemu, kto w przeciągu maksymalnie 3 lat od dnia sprzedaży nieruchomości przeznaczy cały dochód z transakcji na nowy cel mieszkaniowy. Warunkiem skorzystania z ulgi jest przedstawienie dokumentacji, która potwierdza cały proces oraz zgłoszenia go w deklaracji dotyczącej podatku od dochodów osobistych.
Nowym celem mieszkaniowym określamy wszelkie wydatki, które podatnik poniósł w związku z potrzebą nabycia lub wybudowania nowej nieruchomości. Oznacza to, że na cele mieszkaniowe należy przeznaczyć wszystkie środki ze sprzedaży mieszkania, czy domu.
Zwolnienie z podatku od sprzedaży nieruchomości, którą upłynniliśmy przed upływem 5 lat dotyczy także rozwodników i wdowców. Osoby te mogą sprzedać nieruchomość bez potrzeby płacenia podatku dochodowego w ciągu 5 lat od daty jej nabycia do majątku wspólnego.
Wcześniej należało odczekać 5 lat od śmierci współmałżonka lub dokonania podziału majątku wspólnego po rozwodzie.
Sprawdź: W co zainwestować 200 tyś złotych?
Uniknięcie podatku od sprzedaży nieruchomości
Całkowite, legalne uniknięcie podatku od sprzedaży nieruchomości jest możliwe, jeśli skorzystasz z ulgi mieszkaniowej, o której wcześniej wspomniałem. Jak też pisałem – w takim wypadku kwota, którą otrzymałeś od kupującego, musi w całości zostać przeznaczona na nowe cele mieszkaniowe. Są nimi m.in.:
Chcąc skorzystać z ulgi podatkowej wciąż musimy pamiętać o złożeniu odpowiednich dokumentów, tj. zeznania podatkowego PIT-39. O wszystkim, tak czy siak, należy poinformować urząd skarbowy.
Jak obliczyć podatek od sprzedaży nieruchomości?
Załóżmy, że kwota, którą uzyskasz ze sprzedaży mieszkania, które zakupiłeś w 2018 roku, a sprzedałeś w 2021, chcesz przeznaczyć na cele inne niż nowy cel mieszkaniowy.
Mieszkanie sprzedałeś za 410 tysięcy złotych, kupiłeś za 320 tysięcy złotych.
Jak wyglądają obliczenia?
Podatek od sprzedaży nieruchomości nabytej w drodze spadku
Podatek od sprzedaży nieruchomości nabytej w drodze spadku wygląda trochę inaczej. Zmiana przepisów z 2019 roku spowodowała, że okres, po którego upływie, sprzedamy otrzymaną nieruchomość bez konieczności opłacania podatku od sprzedaży odziedziczonej nieruchomości, jest liczony od dnia nabycia nieruchomości przez spadkodawcę.
Przeczytaj również:: Inwestowanie w nieruchomości z małym kapitałem
Co nam to mówi?
Jeśli np. Twoi rodzice nabyli mieszkanie minimum 5 lat przed tym, gdy Ty otrzymałeś je w spadku, to w przypadku sprzedaży jesteś zwolniony z podatku.
Tak samo sytuacja wygląda w przypadku sprzedaży nieruchomości, którą nabyliśmy w drodze darowizny. Warto jednak pamiętać, że w dalszym ciągu obowiązuje nas podatek od spadków i darowizn, o czym pisałem *tutaj*.
W skrócie – zależnie od tego, do jakiej grupy podatkowej należysz, taką kwotę będziesz musiał uiścić do urzędu skarbowego.